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金川财政局关于2018年会计监督检查结果公告

发布时间:2018-11-20  来源:  [打印][关闭]

  按照《阿坝州财政局关于开展2018年度会计监督检查的通知》(阿州财监督〔2018〕9号)文件要求,我局组织检查组重点对我县教育局、城乡规划建设和住房保障局、环境保护和林业局、环境资源保护中心、发展改革和经济商务信息化局的会计质量信息进行了检查,检查内容主要包括各单位各单位内控制度建设和实施情况,是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定,是否存在资金挪用、虚列预算支出等违法违规行为,现将检查结果公告如下: 

  通过检查,各被查单位2017年度收入、支出真实合法,会计核算情况基本符合国家相关法律制度规定,但部分单位还存在以下问题: 

  (一)会计基础不规范 

  1)财务管理不规范 

  个别单位存在会计档案管理不规范,会计凭证与原始附件未及时整理装订。        

  2)报账资料要素不齐 

  个别单位存在原始凭证要素不齐,无报账附件 

  3)记账凭证打印要素不齐,无记账人和审核人。 

  (二)会计核算不规范 

  1)差旅费报销不规范。差旅费报销单填报时无审核人和单位负责人签字;存在多报销差旅费的现象:金川县环境资源保护中心多报销差旅费6820元,金川县教育局多报销差旅费1200元。 

  2)账务处理不规范,如金川县城乡规划建设和住房保障局6128#支付购书款,借:银行存款,贷:银行存款;金川县发改局处理往来账务时,借:零余额用款额度  贷:其他应付款。 

  针对发现问题,我局及时向被检查单位反馈了意见并下达整改通知书,要求各相关单位限期整改,多报销差旅费共计8020元已退回财政金库 

   以上检查结果现予公告,公示期为七天,公示期内接受监督,监督电话:0837-2524108。 

                               

    

    

                                               金川财政局 

                                                 2018年11月17日